암호화폐에 대한 과세가 명확해진 가운데, 세금 신고 시 공제 가능한 항목들을 제대로 이해하면 상당한 비용을 절감할 수 있다. 특히 비트코인(BTC)과 관련된 긍정적인 세금 전략은 그 어느 때보다 중요한 시점이다.

2025년을 앞두고 알아야 할 주요 개념은 ‘암호화폐 세금 공제(Crypto Tax Deductions)’다. 즉, 암호화폐 수익을 얻거나 자산을 유지·보호하는 데 사용된 비용은 소득에서 제외할 수 있어 과세 대상 금액을 줄이는 데 유리하다. 이에는 거래 수수료, 채굴 전기료, 보안 비용, 세무 자문료 등이 포함된다.

디지털 자산 보유자 유형에 따라 공제 항목은 달라진다. 보통 개인 투자자와 거래자의 경우에는 거래 수수료, 포트폴리오 분석 툴 구독료, 세무사 이용료, 하드웨어 지갑 구매비용 등이 세금 공제 대상으로 인정된다. 예를 들어 개인이 포트폴리오 추적 툴인 코인리(Koinly)나 코인트래커(CoinTracker)에 지출한 구독료도 공제 대상이 된다.

채굴자와 검증자들 역시 광범위한 공제 혜택을 받을 수 있다. 비트코인 같은 작업증명(PoW) 네트워크에서 채굴은 사업으로 간주되기 때문에 전기세, 장비 구입비, 인터넷 및 유지 비용에 대한 공제가 가능하다. 더불어 컴퓨터 장비의 감가상각비도 매년 일정액을 차감할 수 있다.

기업 고객 역시 광고, 분석 툴, 트레이딩 자동화 봇 등 마케팅 관련 비용을 비롯해 라이선스 취득비, 법률 자문비 등과 같은 운영비용을 세금 공제 대상으로 신고할 수 있다. 단, 이 모든 공제는 영수증 및 세부 내역이 뒷받침돼야만 국세청이 인정한다.

자본이득세와 손실은 또 다른 공제 전략의 핵심 요소다. 투자자가 자산을 매입한 후 손실을 본 경우, 이 손실을 자본이익에서 차감하여 순소득을 낮출 수 있다. 예를 들어 이더리움(ETH) 투자로 512만 원 손실을 보고 비트코인 거래에서 1,103만 원 수익을 거뒀다면, 실제 과세 대상은 591만 원(1,103만 원 - 512만 원)이 된다.

이른바 ‘세금 손실 수확(Tax-Loss Harvesting)’ 전략도 주목할 만하다. 가치가 하락한 코인을 세금 연도 말까지 매도하여 손실을 실현하면, 해당 손실만큼 과세 소득을 줄일 수 있다. 다만, 영국 등 일부 국가에선 손실을 기록한 자산을 30일 이내에 다시 사면 공제가 인정되지 않는 ‘워시세일 룰’이 적용된다. 미국은 현재 암호화폐에는 그 규제를 적용하지 않아 동일 자산을 즉시 재매입할 수도 있다.

이 외에도 장기 보유 전략도 유용하다. 최소 12개월 이상 보유하면 많은 국가에서 더 낮은 자본이득세율을 적용하며, 이는 세금 부담을 크게 줄인다. 또한, 공인된 비영리 단체에 암호화폐를 기부하면 기부 당시의 시가를 기준으로 세금 공제를 받을 수 있어 현금보다 유연한 세금 절감 수단이 되기도 한다.

암호화폐 담보 대출도 주목할 만하다. 자산을 매도하지 않고도 현금을 조달할 수 있어 과세 이벤트 없이 유동성을 확보할 수 있으며, 특히 세금을 최소화하려는 장기 투자자에게 대안으로 떠오르고 있다.

정확한 세금 계산을 위해 암호화폐 세금 소프트웨어를 활용하는 것도 좋은 전략이다. 코인리, 코인레저(Coinledger) 등은 자동으로 거래를 추적하고 공제 항목을 정리해주며, 국가별 세무 양식에 맞는 보고서도 작성해 준다.

공제를 계산하려면 시행한 암호화폐 활동(예: 트레이딩, 채굴, NFT 거래 등)과 해당 활동에 직접 연관된 비용을 구체적으로 기록하는 것이 우선이다. 더 복잡한 거래가 많을수록 공인 세무사에 최종 보고서를 검토받는 것이 바람직하다.

TP AI 유의사항

TokenPost.ai 기반 언어 모델을 사용하여 기사를 요약했습니다. 본문의 주요 내용이 제외되거나 사실과 다를 수 있습니다.