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정책 암호화폐

미 IRS, 거래소 세금서류 ‘전자 발송만’ 허용…1099-DA 사실상 의무화 길 열리나

서지우 기자

2026.03.06 (금) 13:06

미국 국세청(IRS)이 암호화폐 거래소의 세금 서류를 종이 우편 없이 전자 방식으로만 제공할 수 있도록 규정 개정안을 내놨다고 전했다.

개정안은 1099-DA 전자 발급과 전자 수령 동의의 계정 조건화까지 허용해 2025년 총수익 보고 및 취득원가 제출 확대와 맞물려 과세 추적이 강화될 수 있다고 전했다.

미 IRS, 거래소 세금서류 ‘전자 발송만’ 허용…1099-DA 사실상 의무화 길 열리나 / TokenPost.ai

미국 국세청(IRS)이 암호화폐 거래소의 세금 서류를 ‘전자 방식으로만’ 제공할 수 있도록 하는 규정 개정안을 내놨다. 종이 고지서를 우편으로 보내야 했던 기존 관행을 없애, 거래소가 온라인 대시보드나 이메일로만 세금 신고용 서류를 발송할 길을 열어준다는 내용이다.

거래소, 1099-DA 전자 발급 ‘의무화’ 가능

개정안에 따르면 고객 자산을 보관·관리하는 형태의 커스터디(수탁) 암호화폐 브로커는 새로 도입되는 ‘1099-DA’ 양식을 디지털로 발급할 수 있다. 더 나아가 이용자에게 전자 수령 동의를 계정 유지 조건으로 걸 수 있고, 전자 방식의 세금 보고를 거부하는 고객과는 거래 관계를 종료할 수 있도록 허용하는 조항도 포함됐다.

적용 대상은 미국 규제를 받는 주요 플랫폼으로, 코인베이스와 크라켄 같은 거래소가 대표적으로 거론된다. 이들 거래소는 앞으로 세금 서류를 우편 대신 앱·웹 내 문서함이나 이메일로 제공하는 방식으로 절차를 단순화할 수 있다.

2025년부터 ‘총수익’ 보고…추가로 ‘취득원가’까지 확대

이번 변화는 IRS가 디지털자산 거래에 대한 감시·관리 범위를 넓히는 와중에 나왔다. IRS는 2025년 1월 1일 이후 발생한 거래부터 암호화폐 브로커가 고객의 디지털자산 매매 ‘총수익(gross proceeds)’을 새 양식인 1099-DA에 담아 보고하도록 했다. 1099-DA는 주식 등 전통 금융자산의 세금 보고 체계를 디지털자산에 맞춰 별도로 만든 신고 양식이다.

보고 의무는 여기서 그치지 않는다. 올해부터는 브로커가 ‘취득원가(cost basis)’ 정보까지 제출하기 시작하면서, IRS가 거래별 손익(양도차익·양도차손)을 더 체계적으로 자동 추적할 수 있는 기반이 마련된다. 업계에서는 세금 보고의 표준화가 진전되는 동시에, 거래소와 개인 투자자 모두에게 데이터 정합성·기록 관리의 중요성이 한층 커질 수 있다는 관측이 나온다.

2021년 인프라법 이후 이어진 ‘브로커 규제’의 연장선

이번 보고 체계의 뿌리는 2021년 통과된 인프라 투자 및 일자리법(IIJA)에 있다. 이 법은 암호화폐 거래를 주식·증권과 유사한 ‘브로커 보고 기준’ 틀로 편입시키며, IRS가 디지털자산 시장을 본격적으로 과세·감독 체계 안으로 끌어들이는 전환점이 됐다.

IRS는 앞선 디지털자산 보고 규정 논의 과정에서도 수만 건에 이르는 공개 의견을 받은 바 있다. 시장 참여자와 납세자의 관심이 커진 만큼, 이번 전자 발송 허용(사실상 전자 수령 의무화 가능) 방안 역시 편의성 제고와 이용자 권리 보호 사이의 균형을 둘러싸고 추가 의견이 이어질 가능성이 있다.

기사요약 by TokenPost.ai

🔎 시장 해석

- IRS가 암호화폐 과세·감독을 ‘주식형 브로커 보고 체계’로 정착시키는 과정에서, 세금 서류 전달 채널까지 디지털 중심으로 재설계한 조치입니다.

- 1099-DA 도입(총수익) + 취득원가 보고 확대는 거래별 손익을 IRS가 더 쉽게 대조·추적할 수 있게 만들어, 시장 전반의 ‘세무 컴플라이언스 강도’가 올라갈 가능성이 큽니다.

- 거래소(코인베이스·크라켄 등)는 우편 발송 비용·운영 부담을 줄이지만, 이용자 입장에선 ‘전자 수령 사실상 의무화’로 선택권 논쟁이 커질 수 있습니다.

💡 전략 포인트

- 투자자: 2025년 이후 거래는 1099-DA 기반으로 IRS 보고 정밀도가 높아질 수 있어, 거래내역·입출금·수수료·지갑 이동 기록을 일관되게 보관해야 합니다.

- 투자자: 여러 거래소/지갑을 쓰는 경우 취득원가(원가 기준) 산정이 어긋나기 쉬우므로, 동일한 회계 방식(FIFO 등)과 기록 기준을 유지하는 것이 핵심입니다.

- 거래소: 전자 고지 전환은 UX 개선 기회이지만, ‘전자수령 동의 강제’ 조항은 고객 민원·규제 리스크(소비자 보호 이슈)로 번질 수 있어 고지/동의 절차의 투명성이 중요합니다.

📘 용어정리

- 1099-DA: 암호화폐(디지털자산) 거래에 대한 세금 보고를 위해 신설된 IRS 양식(브로커가 고객 거래 정보를 보고).

- 총수익(Gross Proceeds): 자산 매도 시 들어온 총 금액(원가·수수료 등을 반영하기 전 단계일 수 있음).

- 취득원가(Cost Basis): 자산을 매수(취득)할 때의 원가 기준으로, 양도차익/손실 계산의 핵심 데이터.

- 커스터디 브로커(Custodial Broker): 고객 자산을 보관·관리(수탁)하면서 거래를 중개하는 사업자(일반적 중앙화 거래소 모델).

💡 자주 묻는 질문 (FAQ)

IRS 전자 발송 규정이 시행되면, 종이(우편) 세금 서류는 더 못 받게 되나요?

개정안의 핵심은 거래소가 세금 서류(1099-DA 등)를 ‘전자 방식으로만’ 제공할 수 있게 허용하는 것입니다. 또한 전자 수령 동의를 계정 유지 조건으로 걸거나, 전자 방식 수령을 거부하는 고객과 거래 관계를 종료할 수 있도록 하는 조항도 포함돼 있어, 결과적으로 종이 고지를 받기 어려워질 가능성이 있습니다.

1099-DA는 무엇이고, 2025년부터 뭐가 달라지나요?

1099-DA는 디지털자산(암호화폐) 거래에 맞춰 새로 도입되는 세금 보고 양식입니다. 2025년 1월 1일 이후 거래부터 브로커(거래소)가 고객의 ‘총수익(gross proceeds)’을 보고하게 되며, 여기에 더해 취득원가(cost basis) 정보까지 제출 범위가 확대되면 거래별 손익이 더 자동화·정밀화될 수 있습니다.

개인 투자자는 무엇을 준비해야 하나요?

전자 문서함/이메일로 제공되는 세금 서류를 놓치지 않도록 수신 채널(이메일, 앱 알림)을 최신 상태로 유지하고, 거래내역·입출금·수수료·지갑 이동 기록을 꾸준히 보관하는 것이 중요합니다. 특히 여러 거래소와 지갑을 함께 쓰면 취득원가 산정이 꼬일 수 있어, 연말 정산/신고 전에 기록을 미리 정리해두는 것이 안전합니다.

TP AI 유의사항

TokenPost.ai 기반 언어 모델을 사용하여 기사를 요약했습니다. 본문의 주요 내용이 제외되거나 사실과 다를 수 있습니다.

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본 기사는 시장 데이터 및 차트 분석을 바탕으로 작성되었으며, 특정 종목에 대한 투자 권유가 아닙니다.

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